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§没到期的银行票据也能派用场票据贴现（第2页）

a。申请单位的企业法人资格证明文件，以及银行要求提供的其他法律文书。

b。经过年审合格的企业法人营业执照复印件。

c。申请贴现的承兑汇票。当然，这张承兑汇票还没有到期，否则也就没有贴现一说了。

d。企业法人代表证明书或授权委托书，如果是有限公司还需要提供董事会决议及公司章程。

e。企业近期财务报表。

f。贴现申请书。

g。申请人和出票人双方交易合同的复印件、增值税发票复印件。

③票据贴现的申请程序

a。把还没有到期的银行承兑汇票或商业承兑汇票递交给银行或其分支机构，填制“承兑汇票贴现申请书”，申请办理贴现。

b。银行按照规定程序，确认这张承兑汇票的真实性和合法性，并且确认其贸易背景也是真实、合法的。

c。按照公式计算票据贴现的利息和金额。

d。具体发放贴现贷款。

初看起来，票据贴现和银行贷款的条件、程序也差不多。事实上，《贷款通则》定义中，也确实是把票据贴现作为一个贷款种类来看待的，但这一点历来有争议。因为从本质上看，票据贴现体现的是一种特殊的票据转让关系，和票据买卖是不同的，和票据背书转让也是不同的，更不属于贷款行为。

那么，票据贴现和银行贷款究竟有哪些区别呢？这主要是：

①资金流动性不同

贷款是有期限的，到期之前不能回收，但票据可以随时贴现。

②利息收取时间不同

票据贴现是预先扣除利息，贷款是定期或事后收取利息。

③利率不同

票据贴现的利率比贷款利率低。因为票据持有人是“有钱”的，只是因为还没有到期不能派用场罢了。如果贴现率高，它会不干的。

④资金使用范围不同

银行贷款有规定用途，票据贴现的现金如何使用拥有完全自主权。

⑤债权债务的关系人不同

银行贷款的债务人是申请贷款的人，而票据贴现的债务人则不是申请贴现的人、而是付款人。

⑥资金规模和期限不同

贷款资金规模大、期限长，到期还可以继续贷款；而票据贴现的资金少、期限短，如果是部分贴现金额就更小了。

【金融学点睛】

票据贴现有助于贴现企业高效利用闲散资金，有助于银行取得较高利息，资金回收期短且安全，它在货币市场中处于中心地位。