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二实践案例 深圳市递爱福公益基金会（第2页）

①合格受赠组织向社会公众的基本信息披露义务：主要是合格受赠组织在执行慈善项目、使用慈善财产过程中，向不特定的社会公众进行信息披露的基本义务。例如：在基金会中心网、慈善中国、中国社会组织网的法定披露。

②合格受赠组织向特定相关方的实时性、过程化的信息披露义务，见图6-11。合格受赠组织除向社会公众进行基本信息披露外，还需依靠“公益项目信息管理服务平台”，向特定相关方进行实时性、过程化的信息披露。该平台的定位，是向特定相关方提供与公益项目现金流、信息流相关的“过程化、实时性、动态式”的信息披露，是面向特定相关方的信息交互平台，而非面向公众的信息披露平台。

图6-11　合格受赠组织向特定相关方的实时性、过程化信息披露义务

③对合格受赠组织的特殊监督管理服务，见图6-12。这是一种更加个性化、私人化的定制付费服务，根据服务选择主体的不同，分为慈善账户顾问自主选择的以及由递爱福基金会自主选择的监督、管理服务两个维度。

图6-12　对合格受赠组织的特殊监督管理服务

2．专业服务层面

为控制基金会运营管理风险、对基金会的各个环节进行有效监督，并积极鼓励具有专业资格的相关人员提供相关慈善服务，充分发挥专业人员的专业优势，倡导以专业建立公信力，递爱福基金会建立了“以专业人员服务为基础的风险管控制度”，见图6-13。递爱福基金会的合格捐赠人资格预审员、慈善账户督导员、慈善专家顾问，属于专业志愿者，主要由正在中国境内执业的律师、注册会计师、税务师、资产评估师、公证员担任。三类专业志愿者根据其服务对象不同，分别具有不同的职责。

图6-13　专业人员的职能、范围及服务对象

递爱福基金会对专业志愿者的管理服务，主要遵循以下四个基本原则：“以专业建立公信力”“提供公益慈善服务”“公益补偿”以及“入库公示”，见图6-14。

图6-14　专业人员管理及服务的基本原则

递爱福基金会鼓励专业人员在与客户建立商业服务法律关系的同时建立慈善服务的法律关系。专业人员为客户进行公益赋能，帮助客户进行家族财富管理、制订企业长远发展规划的基础上，将慈善财产的捐赠作为整体财产战略配置的重要组成部分，倡导以战略慈善为导向的财产传承业务。

3．技术层面

在技术层面，为提供与捐赠、投资、捐助以及捐助后的监督管理等相关的服务，对相关方所开展的慈善活动进行账户化、流程化以及系统化的管理，实现多主体间的信息交互，递爱福基金会自行设计了“递爱福（DAF）账户服务系统”。该系统是递爱福基金会的主要业务及管理系统，主要的服务对象为：基金会的战略合作伙伴、合格受赠组织、合格捐赠人、慈善账户顾问、慈善账户督导员、慈善账户查阅人、慈善专家顾问、合格捐赠人资格预审员、基金会内部管理人员等相关人员或组织。

递爱福（DAF）账户服务系统由四个子系统组成，分别是：递爱福（DAF）慈善账户相关方登录系统、递爱福（DAF）战略合作伙伴注册登录系统、递爱福（DAF）合格受赠组织注册登录系统以及递爱福（DAF）运营管理系统，见图6-15。其主要设计思路为“基于不同的角色性质，设计不同的系统，并在不同的系统中为相应角色配置所需要的功能模块”。

图6-15　递爱福（DAF）账户服务系统的基本结构

四个子系统分别适用不同的主体，具有不同的功能，见图6-16。

（1）慈善账户相关方登录系统：主要服务于慈善账户的不同参与方，即合格捐赠人、慈善账户顾问、慈善账户查阅人，开展与开设慈善账户、捐赠、投资、捐助、慈善财产互转等慈善活动。

（2）战略合作伙伴注册登录系统：主要服务于与递爱福基金会建立战略合作关系并签订了《战略合作协议标准文本》的战略合作伙伴。

（3）合格受赠组织注册登录系统：主要服务于通过递爱福基金会入库审核的受赠组织。

（4）运营管理系统：主要服务于递爱福基金会的内部管理人员及其他具有审核权限的人员。

图6-16　递爱福（DAF）账户子系统的主要功能

潜在捐赠人须经递爱福基金会于官方网站（。daf-charity。。）中披露的合格推荐人（合格捐赠人资格预审员、慈善账户督导员、慈善专家顾问、基金会战略合作伙伴、基金会工作人员）推荐，完成相关审批流程后，方能成为递爱福基金会的合格捐赠人。递爱福基金会官方网站主页见图6-17。审批通过的合格捐赠人凭递爱福账户服务系统向其邮箱发出的用户名、登录密码、专属注册码，在基金会官网“慈善账户相关方登录”→“自然人非自然人捐赠用户登录”页面登录，点击“确认成为合格捐赠人”填写专属注册码，对其合格捐赠人的特定化身份进行再次确认，始得开立相应的慈善账户（合格捐赠人可为慈善账户命名，通常每位合格捐赠人至多可开设5个慈善账户）、指定慈善账户相关方（慈善账户顾问、慈善账户督导员、慈善账户查阅人），进而进行捐赠、捐助、慈善财产互转等相关操作。递爱福账户服务系统注册登录页面见图6-18。

图6-17　递爱福基金会官方网站主页截图

图6-18　递爱福账户服务系统注册登录页面

递爱福基金会的潜在战略合作伙伴、合格受赠组织、合格捐赠人资格预审员、慈善账户督导员、慈善专家顾问等机构或个人，可根据递爱福基金会的相关规定，于递爱福（DAF）账户服务系统相应的子系统中提交申请，在完成相关审批程序后，即可完成相应入库流程，递爱福基金会也将对其进行入库管理并在官方网站中进行披露。具体申请要求及流程可参考递爱福基金会官方网站中披露的信息。

截至2019年12月，递爱福基金会已基本完成递爱福（DAF）账户服务系统1－4期的开发，已实现合格捐赠人的推荐，慈善账户的开设，慈善账户相关方的指定，捐赠、捐助、账户财产互转，专业人员注册，战略合作伙伴注册，合格受赠组织注册等功能，并将在未来进一步开发完善战略合作伙伴、合格受赠组织的入库流程以及投资环节及捐助后管理等功能。截至2019年年底，递爱福基金会已通过该系统接收捐赠约190万元，对外捐助约160万元，共入库7个合格受赠组织，拥有超30名在库专业人员（合格捐赠人资格预审员、慈善账户督导员、慈善专家顾问，部分专业人员同时担任多个角色）。

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