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二实践案例 深圳市递爱福公益基金会（第1页）

二、实践案例：深圳市递爱福公益基金会

深圳市递爱福公益基金会（以下简称为“递爱福基金会”）是由深圳国际公益学院、北京中伦公益基金会、深圳中顺易金融服务有限公司三方机构共同发起设立的不具有公开募捐资格的基金会，于2018年6月21日在深圳正式注册成立。

递爱福基金会以“百年慈善、永续传承”为战略目标，以“助力捐赠者善的传承”为使命，以“愿捐赠者基业长青”为愿景，以“诚信、专业、创新、共享”为核心价值观，以管家精神“服务捐赠人”为主要业务定位，在家族财富管理、家族财富传承、企业长远发展规划的基础上，以设立捐赠者服务基金慈善账户的模式，致力于将捐赠人的慈善捐赠工具化、便捷化，使慈善财产的捐赠成为捐赠人整体财产战略配置的重要组成部分。旨在为捐赠人提供独立、透明、便捷的捐赠、投资、捐助等服务，帮助专业人员便捷建立与客户的公益慈善服务关系，倡导以专业建立公信力，鼓励民众（尤其是高净值人群）投身公益慈善事业。

作为中国首家采用“捐赠者服务基金”方式运作的基金会，递爱福基金会重视捐赠人通过慈善账户顾问对慈善财产使用的建议权，在符合基金会章程及内部相关指引的前提下，递爱福基金会将充分尊重慈善账户顾问就合适的投资方案、向合格受赠组织的捐助提出的建议，做出最终的投资决定或捐助决定。捐赠人的财产捐赠、捐赠财产投资的累积、具体捐助建议的提出、基金会内部的审批、捐赠财产的最终划转，将最大限度地实现捐赠人的捐赠目的。此种方式是在中国法律框架下，参考国际经验对国内公益基金会运作模式的有益尝试。

递爱福基金会向捐赠人提供的慈善服务范围，主要集中在捐赠、投资、捐助及捐助后的服务四个方面，历经三年多的探索，递爱福基金会已初步形成了一套较为完整的制度架构和服务体系，致力于从多角度为捐赠人提供服务，见图6-5。

图6-5　为捐赠人提供慈善服务的范围

制度设计层面：递爱福基金会设计了一套规范化的业务实操流程，形成了中英双语近50万字、20多份的管理制度文件；

专业服务层面：递爱福基金会鼓励专业人员参与慈善活动，倡导以专业建立公信力，建立了以专业人员服务为基础的风险管控制度；

技术层面：递爱福基金会搭建了一个共享化的专业管理技术平台，开发了“递爱福（DAF）账户服务系统”。

以下将从制度设计层面、专业服务层面以及技术层面分别展开介绍：

1．制度设计层面

借鉴海外捐赠者服务基金“3G”的运作模式，递爱福公益基金会的整体业务流程，主要分为Give、Grow、Grant三个方面。

（1）捐赠（Give）环节。合格捐赠人可在递爱福基金会开设慈善账户，每个DAF慈善账户，可被视为一个“慈善钱包”。捐赠人可随时向该“钱包”进行捐赠，进行“存款”，也可以通过慈善财产的投资，使“钱包”保值、增值，还可以在合适的时机，通过向合格受赠组织捐助，来花费“钱包”中的慈善财产。同时，捐赠人可通过此“钱包”慈善财产的传承，将慈善的理念和价值观传承给后代。

慈善账户持有人申请设立的“慈善账户”，可以理解为一家特殊目的载体（SPV，SpecialPurposeVehicle），慈善账户持有人有权对“慈善账户”进行命名。慈善账户持有人相当于SPV的股东；慈善账户顾问相当于SPV的总经理；慈善账户督导员相当于SPV的兼职监事；第三方合格捐赠人向SPV的捐赠，相当于第三方股东向SPV出资；慈善账户查阅人相当于SPV的其他股东委托或选举的代表，监督SPV的活动。慈善账户的基本结构，见图6-6。

图6-6慈善账户的基本结构

为满足非公募基金会捐赠人特定化的要求，递爱福基金会通过特定化合格推荐人，进而特定化合格捐赠人，潜在的捐赠者须经过合格推荐人的推荐，才可以进入递爱福基金会合格捐赠人的审批流程。合格推荐人包括三大类：①递爱福基金会的战略合作伙伴；②担任合格捐赠人资格预审员、慈善账户督导员、慈善专家顾问的专业人员；③基金会的工作人员。

同一个合格捐赠人可以设立五个慈善账户（“一人多户”的概念），每个慈善账户的定位、功能、用途可能不同，可适用于不同的捐赠圈，不同慈善账户之间的财产可以互转或汇总。举例来说，对合格捐赠人a开设的慈善账户，以慈善账户n为例，合格捐赠人a可以邀请合格捐赠人b、合格捐赠人c，向其开设的慈善账户n进行捐赠，此时，合格捐赠人b和合格捐赠人的第三方捐赠人（“一户多人”的概念）。慈善账户持有人应当指定1名慈善账户顾问，根据实际需要，提名1～3名慈善账户督导员，或者指定1～3名慈善账户查阅人。

慈善账户的开设及捐赠业务流程，见图6-7。

图6-7　慈善账户的开设及捐赠业务流程图

（2）投资（Grow）环节。递爱福基金会将与不同的投资管理机构，如银行、信托公司、证券公司、保险资产管理公司、私募基金管理公司等，签署《战略合作协议标准文本》，组建“投资管理机构库”。递爱福基金会目前已与中信信托签署了战略合作协议。

投资管理机构可向递爱福基金会提供不同的投资产品、投资方案，由慈善账户顾问根据需要，在提出投资建议时进行选择。

递爱福基金会鼓励各投资管理机构帮助其客户开立慈善账户。为了便于投资管理机构继续服务其原有客户，不同的投资管理机构可分别向其原有客户提供专属投资产品或投资方案，各自为其客户进行慈善赋能，独立管理各自的客户关系，增加客户黏性，防止投资管理机构客户资源的流失。各投资管理机构也可向递爱福平台上所有的慈善账户顾问提供非专属本投资机构客户的投资产品或投资方案，吸引慈善账户顾问选择该机构进行投资，助力投资管理机构打造“公益+金融”的业务拓展模式。

当捐赠人的捐赠财产价值高于一定金额时，投资管理机构可向慈善账户顾问推荐或定制特别投资方案，为捐赠人提供私人化、高端化的投资服务。参考国际操作惯例，如果捐赠人有需要，递爱福基金会与投资管理机构也可以为捐赠人提供影响力投资方案。

递爱福基金会也将建立现金资产投资池，独立管理或者聘请相关的投资管理团队进行管理。现金资产投资池将向所有慈善账户开放，供慈善账户顾问根据需要进行选择。

递爱福基金会投资业务流程，见图6-8。

图6-8　递爱福基金会投资业务流程图

（3）捐助（Grant）环节。借鉴海外DAF基金会确认受赠组织的原则，递爱福基金会按流程组建了合格受赠组织数据库，见图6-9。在捐助环节，由慈善账户顾问提出具体的捐助建议，经基金会审核批准后，由递爱福基金会向合格受赠组织进行捐助，见图6-10。递爱福基金会目前确定的单笔捐助金额不低于50000元，秘书长办公会有权根据实际情况调整单笔最低捐助金额。

图6-9　递爱福基金会向合格受赠组织捐助的流程

图6-10　捐助建议的具体内容

递爱福基金会与合格受赠组织之间为捐赠法律关系，由合格受赠组织自主管理、运营具体的慈善项目。为了更好地服务合格捐赠人，递爱福基金会建立多层次的监督管理服务制度，分为三个层面：